Что происходит с НДС в 2026 году
С 1 января 2026 года малый бизнес в России оказался в новой налоговой реальности. Изменения затронули практически всех предпринимателей на упрощённой системе налогообложения.
Главное изменение — порог освобождения от НДС снизился с 60 миллионов рублей до 20 миллионов. Это означает, что если ваш доход за 2025 год превысил 20 миллионов рублей, с 2026 года вы обязаны платить НДС.
Параллельно базовая ставка НДС выросла с 20% до 22%. Для бизнеса, который работает с конечным потребителем — кафе, магазины, салоны красоты, фрилансеры — это дополнительные расходы, которые либо съедают маржу, либо приводят к росту цен.
Кого затронули изменения НДС в 2026 году
Раньше на упрощёнке НДС не было вообще — это была одна из главных причин выбора этого режима. Теперь ситуация изменилась кардинально.
Если ваш годовой доход:
Менее 20 миллионов рублей — вы по-прежнему освобождены от НДС. Работаете как раньше.
От 20 до 272,5 миллионов рублей — можете выбрать специальную ставку 5% без права на вычет входного НДС. Или перейти на полную ставку 22% с правом на вычет.
От 272,5 до 490,5 миллионов рублей — доступна ставка 7% без вычета или 22% с вычетом.
Свыше 490,5 миллионов рублей — только общая система налогообложения с полным НДС.
По оценкам экспертов, доля плательщиков НДС среди упрощенцев вырастет с 4% до 15%. Это сотни тысяч компаний, которые впервые столкнутся с этим налогом.
Что значит НДС для малого бизнеса на практике
Давайте разберём на конкретном примере.
Компания оказывает услуги по цене 1 200 000 рублей с НДС. При ставке 20% в выручке было 200 000 рублей налога. При новой ставке 22% — уже 216 393 рубля.
Если не изменить цену, выручка уменьшится на 16 393 рубля с каждого миллиона. Казалось бы, немного. Но умножьте на годовой оборот — и получите существенную потерю прибыли.
Это только верхушка айсберга. НДС несёт за собой целый шлейф изменений в работе бизнеса.
Новые обязанности: — выставлять счета-фактуры и УПД — вести книги покупок и продаж — сдавать декларации по НДС — следить за входным НДС у поставщиков
Новые риски: — кассовый разрыв (НДС платите по сроку, а клиент может задержать оплату) — рост административной нагрузки — потеря части поставщиков, которые работают без НДС
Для компаний с «длинными» контрактами ситуация ещё сложнее. Если договор заключён в 2023 году с фиксированной ценой на пять лет вперёд, разница в 2% ложится полностью на поставщика. Для крупных контрактов это десятки миллионов рублей выпадающей выручки.
Какую ставку НДС выбрать: 5%, 7% или 22%
Это ключевой вопрос, от которого зависит ваша прибыль.
Ставка 5% (доход от 20 до 272,5 млн рублей): — Плюс: низкая ставка — Минус: нет права на вычет входного НДС
Ставка 7% (доход от 272,5 до 490,5 млн рублей): — Плюс: относительно низкая ставка — Минус: нет права на вычет входного НДС
Ставка 22%: — Плюс: полное право на вычет входного НДС — Минус: высокая ставка
Какой вариант выгоднее? Зависит от структуры ваших расходов.
Если у вас много закупок с НДС (товары, материалы, услуги от компаний на ОСНО) — может быть выгоднее ставка 22% с вычетом. Вы платите больший процент, но возвращаете входной НДС.
Если расходов с НДС мало (услуги, где основные затраты — зарплата) — скорее всего, выгоднее 5% без вычета.
Важно: предприниматели на УСН, впервые ставшие плательщиками НДС, могут в течение первого года разово отказаться от льготных ставок 5% или 7% в пользу полной ставки 22% с правом на вычет. Это даёт время протестировать разные варианты.
Как НДС влияет на маркетинг и продажи
Вот о чём редко говорят: НДС меняет не только бухгалтерию, но и всю экономику маркетинга.
Стоимость привлечения клиента растёт. Если раньше маржа позволяла тратить на рекламу условные 10% от выручки, теперь этот процент нужно пересчитывать. НДС съедает часть маржи — значит, каждый рекламный канал нужно оценивать заново.
Некоторые каналы перестают быть выгодными. То, что работало при марже 30%, может не работать при марже 25%. Реклама с ROI 150% превращается в рекламу с ROI 120% — и это уже другая экономика.
Ценообразование требует пересмотра. Поднять цены на 2% — не всегда возможно без потери клиентов. Не поднять — потерять прибыль. Нужен расчёт: где можно поднять, где нельзя, как компенсировать.
Воронка продаж меняется. Если раньше можно было позволить длинный цикл сделки, теперь каждый день простоя стоит дороже. Кассовые разрывы из-за НДС — реальность, с которой придётся жить.
Управленческий учёт при переходе на НДС
Отдельная боль — управленческий учёт. У большинства малых бизнесов его либо нет, либо он ведётся «по ощущениям».
При НДС такой подход не работает.
Что должен видеть собственник: — реальную маржинальность с учётом НДС — точки, где НДС съедает прибыль — кассовые разрывы до того, как они случились — какие контрагенты выгодны, какие — нет
Где управленческий учёт ломается при переходе: — старые отчёты не учитывают НДС — P&L показывает одно, а денег на счёте — другое — непонятно, сколько реально заработали
Без цифр управлять бизнесом при НДС — как вести машину с закрытыми глазами. Можно, но недолго.
Ошибки первых месяцев после перехода на НДС
Практика показывает: большинство проблем возникает в первые три месяца. И они типовые.
Ошибка 1: Не пересмотрели договоры. Старые контракты с фиксированными ценами продолжают действовать, но теперь в них заложен НДС 22% вместо 20%. Разница — ваши убытки.
Ошибка 2: Не перенастроили кассу. Касса должна выделять НДС и формировать чеки с указанием ставки. Без этого — штрафы.
Ошибка 3: Не посчитали реальную экономику. Кажется, что 5% — это мало. Но если посчитать по году, сумма набегает серьёзная. А если выбрали неправильную ставку — теряете ещё больше.
Ошибка 4: Забыли про кассовый разрыв. НДС нужно платить в срок, даже если клиент не заплатил. Деньги приходится брать из оборотных средств. Если их нет — проблема.
Ошибка 5: Продолжили работать с подрядчиками без НДС. Раньше это было нормально. Теперь — невыгодно, потому что входной НДС не получится принять к вычету.
Альтернатива: АУСН — автоматизированная упрощёнка
Отдельно стоит упомянуть режим АУСН — автоматизированную упрощённую систему налогообложения.
На АУСН порог освобождения от НДС сохранили на уровне 60 миллионов рублей. До этой суммы НДС платить не нужно. Кроме того, не требуется сдавать декларации, платить страховые взносы за сотрудников — налог рассчитывает сама налоговая.
Звучит идеально? Есть ограничения: — выручка до 60 миллионов рублей — не более 5 сотрудников — нельзя иметь филиалы — нельзя совмещать с другими режимами
Превысили лимит — режим слетает с начала того же месяца. Если доход превысил 60 миллионов 15 марта, считается, что с 1 марта уже действует общая система налогообложения. Весь месяц придётся пересчитывать заново.
Пять сотрудников — это мало. Три человека делают продукцию, менеджер ведёт заказы, логист организует доставку — это уже пять. Нужен шестой — режим слетает.
АУСН подходит сервисному бизнесу с небольшой командой: дизайн-студии, консалтинговые агентства, IT-разработчики. Везде, где продают работу, а не товар.
Для производства и торговли — с оговоркой. Если покупаете и продаёте товары с НДС, режим может не подойти.
Что делать, если уже перешли на НДС и теряете деньги
Допустим, вы уже работаете с НДС несколько недель. И видите, что прибыль тает.
Первое: не паникуйте. Первый квартал — время адаптации. Ошибки неизбежны.
Второе: проведите аудит. Посмотрите, где именно теряете: — неправильно выбрана ставка? — много расходов без входного НДС? — цены не пересмотрены? — кассовые разрывы?
Третье: пересчитайте экономику. Возможно, имеет смысл сменить ставку (в первый год это можно сделать). Или пересмотреть поставщиков. Или скорректировать цены.
Четвёртое: настройте контроль. Еженедельный отчёт по ключевым показателям. Не раз в месяц — к тому моменту будет поздно.
Пятое: получите консультацию. Не гуглите — найдите эксперта, который видел десятки таких ситуаций. Час консультации может сэкономить сотни тысяч рублей.
Как подготовиться к НДС: чек-лист
До перехода:
- Посчитайте, какая ставка НДС выгоднее для вашего бизнеса
- Пересмотрите все действующие договоры
- Проверьте, что касса поддерживает работу с НДС
- Настройте управленческий учёт с учётом НДС
- Создайте резерв на кассовые разрывы
После перехода:
- Контролируйте сроки уплаты НДС
- Следите за входным НДС от поставщиков
- Пересчитайте экономику маркетинга
- Регулярно сверяйте бухгалтерский и управленческий учёт
Дробление бизнеса: почему это плохая идея
Соблазн понятен: разделить бизнес на несколько юрлиц, чтобы каждое оставалось в пределах лимита и не платило НДС.
ФНС усиливает контроль за такими схемами. Разделение единой предпринимательской деятельности на несколько юрлиц для сохранения УСН — это то, за чем налоговая следит особенно пристально.
Признаки, на которые смотрит налоговая: — общие контрагенты — общие сотрудники — один адрес — один собственник (даже через родственников) — взаимозависимость в работе
Если схему признают дроблением, доначислят налоги за все компании как за одну. Плюс пени и штрафы. Плюс возможные проблемы посерьёзнее.
Вывод: дробление — это не выход. Выход — правильно выстроить экономику в рамках одного бизнеса.
Что будет дальше: прогнозы на 2027 год
Налоговая реформа не закончилась. Обсуждаются дальнейшие изменения.
Среди возможных сценариев: — дальнейшее снижение порога НДС (были обсуждения про 10 миллионов) — ужесточение условий для региональных льготных ставок — возможная отмена УСН для отдельных отраслей (торговля)
Пока эти изменения не приняты. Но держать их в голове стоит.
Бизнес, который выстроил систему учёта и контроля сейчас, легче адаптируется к будущим изменениям. Бизнес, который работает «по ощущениям», будет снова в стрессе.
СХОД «Переправа»: практические решения для бизнеса
30 января 2026 года мы собираем предпринимателей, которые хотят не просто выжить при переходе на НДС, а выстроить систему и сохранить прибыль.
СХОД «Переправа» — это не мотивационное мероприятие. Это рабочая встреча с конкретными инструментами.
Четыре эксперта — четыре угла зрения на НДС:
Мария Яковлева — внешний финансовый директор, внедрила управленческий учёт в 40+ бизнесах. Эксперт по 1С. Председатель Комитета по финансам ИРО «Опора России».
Расскажет: — какие финансовые показатели собственник обязан видеть при НДС — где управленческий учёт ломается при переходе на новую модель — какие точки контроля позволяют не терять деньги
Светлана Козырина — 24 года в маркетинге. Фаундер Бюро маркетинговых решений «УМ». Автор лицензированной методологии «Пересборка бизнеса». Ранний адаптер AI в маркетинге.
Расскажет: — как использовать РНП-таблицу для диагностики маркетинга — какие каналы и связки перестают быть выгодными при НДС — как использовать AI не ради автоматизации, а ради денег
Людмила Серова — 30+ лет работы с финансами и налогами. 29 лет — главным бухгалтером. Эксперт по ОСНО, УСН, НДС, госконтрактам. Практик в кризисных ситуациях и банкротствах.
Расскажет: — ключевые ошибки первых месяцев после НДС, которые убивают бизнес — где бухгалтерия начинает есть прибыль, а собственник этого не видит — чек-лист главного бухгалтера для собственника
Екатерина Мешкова — нетворкинг, который работает.
Расскажет: — как выйти со СХОДа с реальными контактами, а не стопкой визиток — связи, которые конвертируются в деньги и партнёрства
Для кого этот СХОД
— Предприниматели, которые переходят на НДС и не хотят потерять прибыль в первые месяцы — Собственники бизнеса, уставшие управлять «по ощущениям», а не по цифрам — Руководители, которым важно избежать кассовых разрывов и финансовых сюрпризов — Те, кто хочет выстроить понятную систему денег и спокойно масштабироваться
Формат и условия
Дата: 30 января 2026 года Формат: онлайн Запись: будет, но живое участие — другой уровень. Вопросы, разборы, нетворкинг не переносятся в запись.
Вместо заключения
НДС в 2026 году — это не приговор. Это фильтр.
Одни потеряют маржу, клиентов и нервы. Будут работать больше, а зарабатывать меньше. Будут тушить пожары вместо того, чтобы строить бизнес. Будут жаловаться на налоги, конкурентов и экономику.
Другие перестроятся. Пересчитают экономику. Настроят учёт. Выберут правильную ставку. Пересмотрят ценообразование. Оптимизируют маркетинг. И заберут долю рынка у тех, кто не справился.
История показывает: любые изменения — это возможность для тех, кто готов действовать, и проблема для тех, кто ждёт, что «само рассосётся».
НДС не рассосётся. Он теперь часть вашей бизнес-реальности.
Вопрос: вы с какой стороны хотите оказаться?
Если хотите разобраться в деталях, задать вопросы экспертам и получить конкретные инструменты — приходите на СХОД «Переправа» 30 января.
Регистрация на СХОД «Переправа»: https://xn--80agfghdfdqigd1ae6azkc.xn--p1ai/pereprava
Больше про маркетинг и бизнес — в Телеграм-канале: https://t.me/kozyrinamark
